您好,欢迎访问我们的官方网站,我们将竭诚为您服务!

经验交流

广州市上下班交通车预算支出标准制定情况报告

????????随着市财政局预算管理的进一步完善,需要对部门预算单位申请上下班交通车预算项目进行科学合理的控制和管理,提出对该项预算的申报和管理进行标准化,因此编制一组关于上下班交通车预算的支出标准。

????????一、标准编制的目标:

????????满足交易完成的前提下,尽可能减少预算资金的占用;在政府采购系统内提出合理的招标价格,同时满足市场竞价的需要。

????????二、标准编制的原则:

????????1、实用性,标准的变量和常量数据便于规范采集和申报,具有方便计算的特性。

????????2、可靠性,标准具有在多环境下的可操作性,适用于不同部门的预算申请。

????????3、简洁性,标准尽量使用较少的变量完成模型。

????????4、后续的可变更调整,标准的编制可以方便管理单位依据标准环境变化对常量进行分析调整。

????????三、标准编制的思路:

????????1、对2016-2018年已经实施的预算样本进行复核,根据部门预算单位提供的合同资料对有效样本进行分析汇总,得出不同座位车型的历史成交价格区间。

????????2、对标准要求的常量数据进行分类,以期找出不同类别常量对应的价格关系,建立初步模型。

????????3、根据不同常量在实际历史样本中的分布位置,综合考虑不同座位车型需求量变化对市场价格的影响,从而考虑给予不同的冗余价格。

????????4、了解使用交通车人数与申请座位分类车型的关系,部门预算单位是否对使用交通车人员按规定收取每月150元的费用。

????????5、了解租赁市场是否存在基本里程最低消费+增量里程消费租赁价格模式。

????????6、了解分析分离出不含高速公路路费的租赁价格。

????????7、对汽车租赁公司进行网上查询和电话问询,了解不同座位车型的市场基本里程报价和增量里程报价,以及不同品牌间的报价差异。

????????8、综合以上步骤得出不同座位车型每天的基本里程租赁价格和增量里程租赁价格。以期能够得出每线路: 元/公里/每座/+/增量/日,或 元/车型/+/增量/日等数据。

????????四、标准编制过程:

????????1、我们对部门预算单位提供的汽车租赁公司名单和省直单位公务车出行车辆租赁服务协议供应商名单以及网络上比较知名的汽车租赁服务商进行网上查询及电话查询,有效地查询了20家汽车租赁公司,了解到汽车租赁市场有以下特点:

????????(1)一般按100公里为节点计算租赁服务费,100公里以内的基本里程按同一费用,超过100公里的按元/公里/日计收增量里程费用。

????????(2)一般按座位数来对租赁车型进行分类,分类原则一般按照5个座位为一档进行分类,一般分为:15-19座位、20-24座位、25-29座位、30-34座位、35-39座位、40-44座位、45-49座位、50-54座位、55-59座位几种车型对外租赁报价。

????????(3)按照市场主流车型报价,基本不区分品牌,所以基本不存在品牌差异。

????????(4)租赁费用基本包含司机费用及汽车所有费用,一般不包含高速公路费用。

?? ????2、我们根据市财局编审处提供的2016-2018年度上下班交通车预算的申报情况,对所有35个预算申报单位发出了调查问卷,除一家无法联系,五家不属于上下班交通车预算内容,两家还未正式使用该预算,一家不予回复外,共收回26家预算单位的有效回复。在有效回复中提供了包含租赁合同和符合租车条件的程序性文件,以及2016-2018年的租车价格历史样本。经分析,同类型车型的租赁价格呈逐年下降趋势,所以我们直接选取2018年的合同租赁价格作为我们制定标准的可用历史样本。2018年的回复样本中提供了121条上下班交通车线路。

3、政府采购:2018年的有效样本线路121条线路,基本采用政府采购平台进行交易,能有效降低实际交易价格。

??? ????4、(车型)车辆座位:2018年的有效样本线路121条,使用最集中的50-54座位车型,有57条线路;45-49座位车型,有32条线路;接下来是20-24座车型,有16条线路;25-29座位、30-34座位没有被使用。这个情况让我们考虑到畅销车型在市场是充分竞争的,价格可能相对较低,不畅销的车型可能价格相对较高些,是我们考虑不同车型价格时需要考虑的因素。

???? ????5、使用交通车人数与车型的关系:使用交通车人数为计划需要乘用上下班交通车的人数,一般选择车型座位比乘车人数大5-8位。使用交通车人数构成预算标准模型的一个变量。

???? ????6、往返里程:2018年的有效样本线路121条,其中每日往返100公里以内的线路87条,每日往返超过100公里的线路34条。往返里程构成预算标准模型的一个变量。

????? ? ?7、基本里程和增量里程:一般每天往返在100公里之内的为基本里程,里程之内的变化基本不影响汽车租赁价格;每天往返超过100公里部分的里程为增量里程,需要按元/公里附加收费。

????????8、路桥费:路桥费是指在汽车行驶过程中需要使用收费公路的费用,一般不包含在租车单价中,但应包含在部门预算中,路桥费构成预算标准模型的一个变量。

????????9、预计使用天数:为预算单位年度计划使用上下班交通车的天数,预计使用天数构成预算标准模型的一个变量。

???? ???10、收取职工的费用:2018年的有效样本线路112条线路,收取乘车职工费用的43条线,未收取乘车职工费用的69条线。按穗车改办【20161号文件,使用上下班交通车的职工应该每月缴纳150元的交通费。从样本看已收取交通费的单位存在两种处理方法,抵减预算直接支付汽车租赁费用,或上缴财政部门。

????????11、增量里程的单价及确认:我们在历史样本中先确认100公里以内的标准报价,然后对超过100公里的报价进行增量里程和增量价格的回归分析,参考汽车租赁公司的公开报价,测算出增量单价。????????

????????12、租赁单价分析:依据历史样本和汽车租赁公司查询的价格样本,综合分析不同车型在基本里程、增量里程的价格

??? ???1)基本里程(100公里内)不同座位车型的单价分析????????

????????基本里程价格汇总分析表,通过历史样本活跃价格与市场询价下限的区间综合考虑,确认标准采用的数据。

?

历史样本数据

询价租赁公司数据

?

?

车辆座位(座)

线路数(条)

100公里内租价(元/日)

活跃价格(元/日)

100公里内租价(元/日)

标准将采用的数据(元/日)

备注

15-19

2

550

550

750-850

650

在不超过市场询价下限的前提下,使用活跃价格加上一定的冗余价格确定为标准的价格,是为了方便交易成功,具体成交价格应该会通过政府采购平台获得较好的竞争价格

20-24

6

680-730

730

800-1000

780

25-29

?

?

?

850-900

830

30-34

?

?

?

900-1100

900

35-39

4

900

900

1000-1200

950

40-44

1

820

820

1100-1200

980

45-49

26

780-1100

950

1100-1300

1030

50-54

46

860-1150

1000

1200-1500

1080

55-59

1

1230

1230

1300

1280

?合计

86

?

?

?

?

?

????????(2)增量里程(超过100公里部分)不同座位车型的单价分析

????????对大于100km部分租赁单价测算过程,采用上述基本里程价格进行直接测算,与实际签订合同价格进行比较,确认测算出增量里程的单位价格。

?

往返里程(公里)

(车型)车辆座位(个)

100公里内租价(元/日)

测算大于100公里部分的租价(元/公里/日)

按里程与座位计算的每天租车价格(元/日)

实际签订合同的金额

对比差异

线路1

102

15-19

650

3

656

550

106

线路2

136

20-24

780

3

888

890

-2

线路3

140

20-24

780

3

900

868

32

线路4

140

20-24

780

3

900

900

0

线路5

160

35-39

950

4

1190

1200

-10

线路6

140

45-49

1030

4

1190

1140

50

线路7

140

50-54

1080

4

1240

1238

2

线路8

150

55-59

1280

4

1480

1460

20

????????增量里程价格汇总分析表,对比增量里程测算价格与市场询价,确认标准采用的数据。

?

?

历史样本数据

租赁公司报价

?

?

往返里程(公里)

车辆座位(座)

线路数(条)

租金价格(元/日)

经测算,大于100公里部分的租价(元/公里/日)

大于100公里部分的租价(元/公里/日)

标准将采用的数据(元/公里/日)

备注

大于100

15-19

1

550

3

4

3

因为基本里程已经给了冗余价格,所以增量里程可以按实际测算数。

大于100

20-24

10

850-900

3

4

3

大于100

25-29

?

?

3

4

3

大于100

30-34

?

?

3

5

3

大于100

35-39

3

870-1200

4

5

4

大于100

40-44

?

?

4

5

4

大于100

45-49

6

960-1140

4

5

4

大于100

50-54

11

1000-1240

4

5

4

大于100

55-59

1

1460

4

5

4

合计

?

21

?

?

?

?

?

????????五、编制结论

????????广州市上下班交通车预算支出标准

车辆座位(座)/

每天往返里程小于100公里部分预算支出标准(元/日)

每天往返里程大于100公里部分预算支出标准(元/公里/日)

收取使用上下班交通车的职工的费用(元//人)

15-19

650

3

150

20-24

780

3

150

25-29

830

3

150

30-34

900

3

150

35-39

950

4

150

40-44

980

4

150

45-49

1030

4

150

50-54

1080

4

150

55-59

1280

4

150

?

?

?

?


????????六、广州市上下班交通车预算支出申请表(附表)

申请单位:

单位总人数:

填表人:

填表日期:

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

单位:元

/

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

m

上下班交通车线路序号

使用交通车人数(人)

往返地点(起点-终点)

往返里程(公里)

(车型)车辆座位(个)/

100公里内租价(元/日)

大于100公里部分的租价(元/公里/日)

按里程与座位计算的每天租车价格(元/日),g=1)如果c<=100,则=e;(2)如果c>100,则=e+c-100*f

路桥费(元/日)

每天综合价格(元/日),i=g+h

预算年度预计交通车使用天数(日)

预算年度应记租车费用(元),k=i*j

预算年度应收取职工的费用(元),l=150*a*12

预算年度实际应批复的的预算金额(元),m=k-l

线路1

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

线路2

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

线路3

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

线路4

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

线路5

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

线路6

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

......

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合计

0

?

?

?

?

?

?

?

?

?

0

0

0

填列说明:

1、第a列,第b列,第c列,第h列,第j列需要预算申请单位据实填列。

2、第d列需要预算申请单位在单元格的复选框内选择填列。

3、其他列次不用填列。


????????七、广州市上下班交通车预算支出申请表(附表)的编制说明

?? ????1、第a列,使用交通车人数,预算单位填列预计使用上下班交通车的人数。

?????? 2、第b列,往返地点,预算单位填列交通车往返的起点和终点,可用“A-B”列示。

?????? 3、第c列,往返里程,预算单位填列交通车每天从起点到终点的往返公里数。

?? ????4、第d列,(车型)车辆座位,填列预算单位预计租赁的车辆的座位数,一般为第1列使用交通车人数加5人的数量,在相应区间中选择。(可以在程序中设定为常量,只要第1列使用交通车人数确定,就可确定车辆座位数)

??? ????5、第e列,100公里内租价,为标准模型的常量数据,对应第4列车辆座位数。

??????? 6、第f列,大于100公里部分的租价,为标准模型的常量数据,对应第4列车辆座位数。

??? ????7、第g列,按里程与座位计算的每天租车价格,为不含路桥费的租车价格,为自动结算的结果,公式为:(1)如果c小于等于100,则=e;(2)如果c大于100,则=e+e-100*f

????????8、第h列,路桥费,预算单位填列预计使用上下班交通车每天往返应交纳的路桥费。

????????9、第i列,每天综合价格,为含路桥费的交通车使用金额。为自动结算的结果,公式为:g+h

???? ???10、第j列,预算年度预计交通车使用天数,预算单位填列预计年度使用上下班交通车的天数。

????????11、第k列,预算年度应记租车费用,为预算单位年度租车的费用合计,为自动计算结果,公式为:i*j

????????12、第l列,预算年度应收取职工的费用,为预算单位按每人每月150元收取使用交通车职工交纳的交通费。为自动计算的结果,公式为:150*a*12月。

? ? ? ? 13、第m列,预算年度实际应批复的预算金额,为财政部门扣除收取职工交通费后因批复的预算。为自动计算结果,公式为:k-l

? ? ? ?八、广州市上下班交通车预算支出标准的适用范围

????????1、申请的预算单位必须取得广州市公务用车管理办公室审批同意的《广州市党政机关、事业单位车辆租用审批表》。

????????2、标准只适用于上下班交通租赁用车,不包括预算单位的日常公务租赁用车。

????????3、预算支出标准包含了上下班的交通租赁用车的司乘服务费、汽车运营费用(不包括路桥费)。

? ? ????4、标准适用于租用上下班交通车座位在15-59座之间的车辆车型。

????????5、一般按实际乘车人数加5-8人作为选择车辆座位的上限。

????????6、收取使用上下班交通车的职工的费用依据穗车改办【20161号执行。

????????7、预算支出标准为财政部门编制预算的依据,并非预算单位实际采购服务的价格。

????????8、标准不适用于由预算单位安排单位职工驾驶的租赁用车。

????????9、预算申请单位申请该预算支出需填列《广州市上下班交通车预算支出申请表(附表)》电子文档。

????????10、财政部门可根据市场或政策的实际变化对标准进行适当调整。

上一篇:参加全面预算绩效管理与政府会计改革研修班学习心得
下一篇:谈谈评审报告存在的常见问题